Сумма наличных денег, которую вы можете оставлять в кассе на конец рабочего дня, ограничена. Это ограничение называется лимитом остатка наличных денег в кассе, или просто лимитом остатка кассы.
Размер лимита устанавливает банк, обслуживающий вашу организацию.
Лимит согласовывается банком с руководителем организации и при необходимости может быть пересмотрен.
Сверх лимита вы можете хранить в кассе наличные деньги, предназначенные только для выплаты зарплаты и пособий.
Но даже в этом случае срок хранения сверхлимитной наличности - не более 3 рабочих дней (включая день получения денег в банке). Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера, - не более 5 дней.
Если вы оставите в кассе наличные деньги свыше установленного лимита, ваша организация может быть оштрафована.
Сумма штрафа - от 40 000 до 50 000 рублей.
За это же нарушение на руководителя вашей организации может быть наложен административный штраф от 4 000 до 5 000 рублей (ст.15.1 КоАП РФ).
Лимит устанавливается ежегодно. Для этого в банк необходимо представить соответствующий расчет. Бланк расчета можно взять в банке.
Обратите внимание: размер лимита может быть пересмотрен и в течение года. Чтобы установить новый лимит, надо написать письмо в банк.
Письмо пишется в произвольной форме с указанием причин, по которым вы хотите изменить лимит. К письму прилагается новый расчет на установление лимита.
Если у вашей организации несколько расчетных счетов в разных банках, вы можете подать расчет на установление лимита остатка кассы в любой из них. После того как лимит будет установлен, письменно сообщите об этом в другие банки.
Если вы не согласовали с банком сумму лимита остатка кассы, он считается равным нулю. В этом случае вы будете обязаны сдавать в банк всю денежную наличность.
Порядок ведения кассовых операций запрещает использовать наличную выручку без согласования с банком. Но даже и после такого согласования организация может расходовать поступившие деньги лишь на "оплату труда и выплату социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения" (п.7 Порядка ведения кассовых операций).
Однако никакой ответственности за нарушение этого требования законодательство не предусматривает.
Если в вашей кассе скопилась "сверхлимитная" наличность, а сдавать деньги в банк не хочется, выдайте их под отчет своим работникам.
В дальнейшем эти деньги можно либо использовать на приобретение товарно-материальных ценностей, либо вернуть в кассу. Однако и здесь есть свои нюансы.
Выдать деньги под отчет вы можете только работнику, который отчитался по ранее выданным деньгам. При этом ограничений на суммы, выдаваемые под отчет, законодательство не устанавливает.
Однако следует помнить, что предельный размер расчетов наличными деньгами по одной сделке между юридическими лицами составляет 60000 рублей. Если это условие не будет соблюдено, вас могут оштрафовать.
